Connaissez vous le PERP ? Oui, mais avez vous choisi le bon ?
Rappelons les principes du PERP : vous effectuez des versements réguliers sur votre PERP. Le but est d'obtenir un capital suffisant pour le transformer en rente viagère. Lorsque la retraite sonnera, l'épargne ainsi accumulée sur votre PERP vous permettra de recevoir une rente viagère. Vous pourrez même prévoir une réversion au profit de votre conjoint, par exemple.
Combien aurez vous ? Cela dépendra de plusieurs élèments :
- le montant épargné et capitalisé
- la TPRV ou table prospective des rentes viagères, applicable lors de la retraite
- l'âge du bénéficiaire de la réversion éventuelle (plus votre conjoint est jeune lors de votre retraite, plus la rente sera basse)
- le taux de réversion choisi (60%, 100% ?)
- le taux technique garanti que vous choisirez.
Vous pouvez bénéficier d'une réduction de votre fiscalité. En effet, tous les versements effectués sur votre PERP sont déductibles de vos revenus à concurrence de 8 fois le PASS ou plafond annuel de la sécurité sociale (environ 32 000 € pour 2008, soit, pour huit fois, 256 000 €) dans la limite de 10% de vos revenus professionnels.
Par exemple, vos revenus professionnels sont de 100 000 € annuels. Vous pouvez effectuer un versement de 10.000 € .
Vous trouverez le montant de cotisation maximum par année est indiqué sur votre avis d'imposition. Si, une année, vous n'avez pas cotisé pour le montant maximum, le reliquat est reporté sur les deux années suivantes.
Par exemple, vous avez la possibilité de cotiser 10 000 € en 2008, en 2009 et en 2010. Mais, vous n'avez rien versé pour 2008 et 2009. Vous pouvez alors verser en 2010, les montants cumulés de 2008, 2009 et 2010, soit 30 000 € (en fait 25 600 €, représentant 10% de 8 fois le PASS).
Autres avantages, les sommes versées sur un PERP sont, exclus de l'assiette de calcul de l'ISF. Elles ne sont donc pas soumises à l'ISF.
Qui devrait faire un PERP ?
En principe et selon les voeux de ses promoteurs, tout le monde. En effet, savez vous combien vous percevrez à votrre retraite ? Si vous êtes cadre et que vous prenez bientôt votre retraie, environ 60% de votre dernier revenu. Si votre retraite n'est pas pour demain, songez à la chose suivante :
- l'AGIRC et l'ARCCO ont subi un manque à gagner pour 2008 de 600 millions d'euros. En 2017, ils seront en déficit (moins de cotisation que de rente versée). Ils puiseront donc dans leur réserve pour être en quasi banqueroute en 2030.
- la conséquence en sera que les cadres ne toucheront donc plus que 40% de leur dernier salaire en retraite. Si vous n'êtes pas cadre, c'est aujourd'hui que vous touchez 40%. Qu'en sera-t-il demain ?
Il est donc essentiel de prévoir une alternative à la retraite par répartition telle que prévue aujourd'hui.
Le PERP est l'une de ces solutions. Il sera extrèmement intéressant pour ceux qui sont à 10 ou 15 ans de la retraite. En souscrivant un PERP à 10 ans de la retraite, il y a moins de risque de changement de table prospective de rente viagère (TPRV).
De ce fait, vous pouvez connaître de manière plus exacte le montant de la rente servie à la retraite.
Il sera une première pierre pour ceux qui commence leur vie active. Il permet d'épargner sur long terme à un rythme adapté à chacun. Le désavantage est l'ignorance de la TPRV applicable et, donc, de l'éventuelle rente choisie. Néanmoins, il sera toujours possible d'ajouter des pierres à celle-ci pour parfaire la sécurité financière souhaitée.
Enfin, il ne faut pas perdre de vue que toutes les sommes versées sur un PERP, sont bloquées jusqu'au jour de la retraite et que la sortie se fait en rente, sauf exception. Il faut donc être conscient qu'il ne s'agit pas d'un simple dispositif fiscal, mais véritablement d'une construction de longue haleine.
Mais, n'y a-t-il pas un risque de perdre tout ce que l'on a épargné si nous décédons avant la retraite ?
Tout dépend du choix du support. Beaucoup de PERP vous sont proposés et il n'est pas évident de choisir le bon. Vos critères sont les mêmes que pour l'Assurance-Vie : le sérieux de l'assureur, le choix dans les supports de gestion, le(s) fonds en euros. En outre, le choix des options de sortie devient très important.
Certains PERP peuvent vous proposer tout simplement une sortie en rente simple classique. D'autres PERP peuvent vous proposer une sortie en rente doublée pendant un temps donné (2 ans, 5 ans, 10 ans ou 15 ans).
Il est également important de choisir un PERP vous permettant d'assurer la transmission de votre épargne à vos proches.
La plupart des PERP vous garantit la transmission des versements effectués sur votre PERP, très peu de PERP vous proposent la transmission des versements ET des intérêts capitalisés de votre PERP et encore moins de PERP, pourtant les plus intéressants, vous garantissent le versement du montant auquel vous auriez pû prétendre au moment de la liquidation de votre rente si vous aviez survécu jusqu'au terme de votre PERP.
Par exemple, un souscripteur effectue 500 € de versement mensuel sur son PERP. Au bout de 15 ans, il a versé sur son PERP, 90 000 €. La valeur de son épargne sur son PERP est de 135 000 €. Son objectif terme était d'avoir une rente représentant un capital de 300 000 € grâce à son PERP.
S'il a souscrit un PERP avec aucune garantie, à son décès (15 ans après la souscription de son PERP), il a tout perdu.
S'il a souscrit un PERP avec une garantie sur les versements, son PERP lui permettra de transmettre 90 000 € à la personne de son choix.
S'il a souscrit un PERP garantissant le capital et les intérêts capitalisés, son PERP lui permettra de transmettre 135 000 €.
S'il a souscrit un PERP permettant de transmettre un capital correspondant à la rente à laquelle son PERP lui aurai permis de prétendre, son PERP lui donne la possibilité de transmettre 300 000 €. Il est à noter qu'il en serai allé de même s'il était décédé au bout d'un an de souscription du PERP.
Le PERP est donc un outil très intéressant, à choisir avec soin et non à la va-vite. Si vous en avez souscrit un rapidement, tout n'est pas perdu : il reste transférable (avec frais...) vers un PERP plus efficace et plus optimisé par rapport à vos objectifs.
Pour plus d'informations :
http://www.conseil-defiscalisation-immobilier-placement.fr/optimisation-retraite/perp